Szkolenie  - Szkolenie podatkowo-rachunkowe „Estoński CIT w prawie bilansowym i podatkowym”, które odbędzie się 26 maja 2025 r., godz.: 9:30

Unia Gospodarcza Regionu Śremskiego - Śremski Ośrodek Wspierania Małej Przedsiębiorczości serdecznie zaprasza do udziału w bezpłatnym szkoleniu podatkowo-rachunkowym „Estoński CIT w prawie bilansowym i podatkowym”, które odbędzie się 26 maja 2025 r., godz.: 9:30 – 15:00 w siedzibie Unii, ul. Okulickiego 3, 63-100 Śrem.

PROGRAM SZKOLENIA:

1. Dochód z tytułu ukrytych zysków i moment ich rozliczania (kasowo czy memoriałowo brutto czy netto):

• Wynagrodzenia (art. 176 KSH, umowa o pracę, zlecenie, dzieło, powołanie, kontrakt menadżerski) - traktowanie wynagrodzeń przekraczających ustalone limity jako ukrytych zysków.
• Transakcje z pomiotami powiązanymi (sprzedaż, zakup, pożyczki, wynagrodzenia, świadczenia rzeczowe, benefity).
• Wynajem majątku od wspólnika: płatność dla firmy małżonka, płatność na rzecz wspólnika współpracującego ze spółką B2B.
• Diety, PPK. Zwroty za zakupy.

2. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą:

• Kary umowne i odszkodowania. Mandaty.
• Niedobory magazynowe.
• Obciążenia usługodawców (leasing, bank, itp.).
• Spotkania integracyjne. Gastronomia i catering.
• Szkolenia i wyjazdy z kontrahentami. Prezenty, upominki.
• Artykuły spożywcze.
• Benefity dla pracowników.
• Podatek VAT jako wydatek niezwiązany z działalnością gospodarczą.
• Różnice kursowe.
• Darowizny, wydatki CSR.
• Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
• Składki członkowskie.

3. Rozliczanie samochodów osobowych, ciężarowych i innych środków trwałych (m.in. komputerów/telefonów):

• Samochody osobowe w firmie: dla członków zarządu, dla pracowników, ogólnodostępne.
• Amortyzacja samochodów osobowych.
• Wydatki na polisy do samochodów osobowych.

4. Podatek od nieujawnionych operacji gospodarczych:

• Podatek od nieujawnionych przychodów.
• Czy naliczać podatek od nieujawnionych kosztów?
• Faktury otrzymane z opóźnieniem w pierwszym roku na ryczałcie dotyczące okresu sprzed ryczałtu.
• Faktury otrzymane z opóźnieniem w drugim roku na ryczałcie dotyczące pierwszego roku na ryczałcie.

5. Dochód z tytułu podzielonego zysku:

• Opodatkowanie dywidendy.
• Zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy.
• Stawka CIT od wypłaty dywidendy.
• Termin zapłaty podatku CIT.
• Wypłata dywidendy a podatek PIT. Jak stosować pomniejszenie.
• Wypłata „starych” zysków oraz zysków sprzed przekształcenia.

6. Zagadnienia bilansowe.

• Bilansowa poprawność ewidencjonowania dochodu z tytułu ukrytych zysków.
• Bilansowa poprawność ewidencjonowania dochodu z tytułu wydatków  niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
• Weryfikacja bilansowego ujęcia dywidend i zaliczek na poczet dywidend.Rok ujęcia podatku od dywidendy i zaliczki na dywidendę.
• Wyodrębnienie zysków w kapitale własnym na moment wypłaty.

Szkolenie przeprowadzi Łukasz Nitschke – doradca podatkowy, Prezes Zarządu i Partner w spółce doradztwa podatkowego, główny księgowy. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie wdrażania oraz rozliczania estońskiego CIT. Prelegent podczas konferencji i seminariów o tematyce podatkowej. Wykładowca i szkoleniowiec m.in. w zakresie podatku VAT i CIT, ze szczególnym uwzględnieniem ryczałtu od dochodów spółek. Autor licznych publikacji o tematyce podatkowej.

Osoby zainteresowane udziałem prosimy o zgłoszenie na adres mailowy: milena@unia.srem.com.pl lub telefonicznie: 698 074 659.